이러한 금융 옵션은 더 많은 유연성과 더 적은 위험을 제공합니다

효율적인 최신 장비는 공급망 부문에 필수적이지만 이러한 도구를 구입하는 것은 종종 중소기업에 문제가 됩니다. 기업은 글로벌 팬데믹(세계적 대유행)으로 인해 경제적 불확실성이 높아짐에 따라 현금 흐름 요구, 유연성, 세금 영향 및 기타 요인을 고려해야 합니다. 비즈니스 성장과 안정성은 딜레마입니다.

최첨단 기술, 타이밍 및 확장성이 조직의 자산에서 중요한 역할을 한다는 데는 의심의 여지가 없습니다. 그러나 새로운 장비와 기술에 대한 지불 방법은 비즈니스 목표에 따라 다를 수 있습니다. 그 어느 때보다 자금 조달의 이점은 목표와 성공에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

전략적 도구

특히 자본 자원이 제한적인 경우 일반적으로 선지급 없이 장비 자금 조달이 가능하다는 점에 유의해야 합니다. 또한, 금융은 비할 데 없는 유연성을 제공합니다. 맞춤형 구조와 다양한 지불 계획 및 조건을 통해 자금 조달은 현재 상황과 그 이상에서 성장을 지원하는 강력한 도구가 될 수 있습니다. 다음 세 가지 기능과 장비 자금 조달에 대해 고려해야 할 기타 사항을 자세히 살펴보겠습니다.

임대는 자본 준비금을 그대로 유지하여 다른 투자 및 개선을 위해 무료로 사용하거나 예기치 않은 사건이 조직 또는 더 넓은 경제에 영향을 미칠 때 신속하게 회전하는 데 도움이 됩니다.

장비에 대한 대규모 자본 지출은 공급망 조직이 평가하고 관리해야 하는 재정적 위험을 초래할 수 있습니다. 장비 파이낸싱은 조직이 비즈니스 목표 달성에 기여하는 장비에 대한 투자의 불확실성을 관리하고 기타 필수 요구 사항에 대한 현금 지출을 조정하는 데 도움이 될 수 있습니다.

리스 vs. 구매

가상의 수치를 사용하여 다음 샘플 시나리오는 금융 장비가 어떻게 현금 흐름을 향상하고 여유 자본 준비금을 확보하고 변동하는 경제에서 변화하는 비즈니스 요구를 지원할 수 있는지 보여줍니다.

두 개의 유사한 회사가 예상되는 비즈니스 요구 사항을 충족하기 위해 2020년 1월에 각각 시장 가치가 5백만 달러인 새 장비를 구입하려고 한다고 가정합니다. 회사 A는 준비금에서 5백만 달러로 장비를 구입했고 회사 B는 시간이 지남에 따라 장비 사용에 필요한 자금을 조달하기 위해 맞춤형 임대 계약을 체결했습니다.

회사 A는 즉시 사용 가능한 현금 준비금을 500만 달러로 줄였습니다. 회사 B는 자산의 내용 수명 동안 장비 및 유지 관리 비용을 조달하여 처음 12개월 동안 75,000달러 또는 900,000달러를 매월 지불하게 되었습니다.

B사가 리스 지불 구조를 추구했지만 계절적 요인과 예상치 못한 경제 상황이 사업에 영향을 미쳤다면 시장 상황 변화로 인한 유동성에 대한 잠재적 영향은 적었을 것입니다.

두 회사가 한 해 동안 예상치 못한 상당한 유동성 요구에 직면했다면 회사 A는 장비에 500만 달러를 선불로 지출했기 때문에 민첩성이 떨어질 수 있습니다. 대조적으로, B 회사는 첫 해에 약 400만 달러의 현금 준비금을 보유했기 때문에 현재 운영을 유지하고, 다른 요구에 대한 현금 지출을 조정하고, 2021년 이후 시장 상황에 맞게 비즈니스 모델을 조정하는 데 유리한 위치를 유지하고 있습니다. 또한 임대 조건에 따라 중기 업그레이드 또는 장비 반환 기능이 제공될 수 있으며 B사는 장비 노후화의 위험을 줄이면서 사업을 계속 확장할 수 있습니다.

불확실한 경제 상황에서 대부분의 사업주는 자본 장비 획득, 사용 및 처분에 대한 최대 통제를 선택합니다. 자금 조달은 이러한 전략을 수립하는 데 도움이 될 수 있습니다. 중기 업그레이드와 리스 갱신, 장비 구매 또는 기간 종료 시 자산 반환 옵션을 사용하면 구형 장비를 소유할 위험이 크게 줄어듭니다.

조세 식욕 및 감가상각

많은 공급망 조직에서 자산 감가상각은 재정 관리에서 중요한 역할을 합니다. 사실, 모든 장비는 감가상각 혜택을 제공합니다. 그러나 조직에서 감가상각비를 모두 사용할 수 있는지 여부를 결정하려면 특히 장비 집약적 비즈니스의 경우 고려해야 합니다.

감가상각의 보호 효과가 필요한 납세자는 장비의 납세자가 되어 혜택을 받을 수 있습니다. 대출, 할부 지불 계약 및 일부 임대로 이를 수행할 수 있습니다. 그러나 세후 비용 기준으로 세금 감가상각을 완전히 활용할 수 없는 조직(또는 이자 비용 제한이 있는 조직)은 세금 리스가 더 효율적일 수 있습니다.

세금 임대가 필요한 이유는 무엇입니까?

전통적인 대출과 비교할 때 세금 리스는 일반적으로 임대인이 감가 상각비와 잔여 투자를 더 낮은 월 지불금 형태로 현금화하기 때문에 유리한 현금 흐름을 제공합니다. 또한 세금 리스를 통해 전체 리스료를 비즈니스 세금 신고서의 운영 비용으로 공제할 수 있습니다. 이는 세금 공제를 장기간에 걸쳐 연장하려는 조직에게 잠재적으로 중요한 고려 사항입니다.

장비 파이낸싱의 광범위한 혜택과 유연성을 제공하는 다른 지불 옵션은 거의 없습니다. 현재의 경제 상황이 많은 조직에 부정적인 영향을 미치고 있지만 자금 조달은 현재 사용할 수 있는 대체 자본의 강력한 원천입니다.

새로운 장비를 구입하거나 기존 장비를 평가하기 전에 업계 전문 지식, 임대 구조에 대한 입증된 실적 및 조직의 목표에 대한 명확한 이해를 갖춘 장비 금융 전문가를 찾는 것이 중요합니다. 함께 현재와 미래의 자산과 기회를 최적화하는 전략을 수립할 수 있습니다.

Deborah Brown은 Key Equipment Finance의 수석 부사장이자 Great Lakes 지역 영업 이사입니다.