Wayfair 및 COVID-19:면세 판매자에 대한 영향

COVID-19 전염병은 모든 규모의 기업에 광범위한 경제적 영향을 미쳤습니다. 유사하게, 팬데믹은 미국 주 예산에 큰 피해를 입혔으며 일부 전문가들은 2022년까지 예산 부족이 4,340억 달러에 이를 수 있다고 예측했습니다. 사실, 예산 및 정책 우선 순위 센터는 캘리포니아와 뉴욕과 같은 주에서 수백억 달러의 수입 감소를 보게 될 것으로 추정하고 있습니다.

이러한 수입 감소의 대부분은 주정부가 금고를 채우고 예산 균형을 유지하는 데 의존하는 세수 감소에 기인합니다. 판매세에서 소득세, 석유 및 가스 소비세와 같은 산업별 세금에 이르기까지 주에서는 전염병 이전 수준을 넘어서기 위해 고군분투하는 지출이 감소했습니다. 예를 들어, 플로리다, 네바다, 하와이의 관광 감소는 주의 판매세 징수 및 숙박세에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 궁극적으로 주에서는 손실을 만회하고 향후 몇 년 동안 예산을 편성할 방법을 찾아야 하며, 이는 세금 인상, 과세 규칙 확대, 세법 집행 강화로 이어질 것입니다.

2008년 불황의 여파

세무 당국이 예산 부족 문제를 해결하고 수익 창출을 위한 옵션을 검토함에 따라 많은 기업이 자신도 모르는 사이에 세금 준수 위험에 취약해질 가능성이 높습니다. 다행스럽게도 기업은 2008년 경기 침체기의 선례에서 배울 수 있습니다. 2008년 이후 세무 당국은 세금 징수에 관한 규칙과 시행을 강화했으며 면세 증명서 시행으로 크게 전환했습니다. 경기 침체 이전에는 국가가 면제 인증서를 수락하는 기준이 훨씬 더 관대했는데, 아마도 포괄적인 면제 인증서 감사를 수행할 수 있는 기술 부족 때문이었을 것입니다.

그 이후로 주와 기업이 세금 준수를 위해 액세스할 수 있는 기술이 발전하여 감사 중에 면제 인증서를 더 쉽게 조사할 수 있게 되었습니다. 그러나 2008년 이후로 면제 인증서를 더 엄격하게 검토하게 된 것은 수많은 기업이 영구적으로 문을 닫았고 판매자와 정부가 감사 중에 유효한 인증서를 얻는 것이 불가능했다는 사실이었습니다.

위험 증가

팬데믹 중에도 동일한 위험이 많이 존재하지만 2008년 이후 면제 증명서를 둘러싼 복잡성이 기하급수적으로 증가했습니다. South Dakota 대 Wayfair Inc.의 대법원 판결로 당국은 해당 주의 원격 판매에 대한 판매세를 징수할 수 있었습니다. 판매자의 물리적 위치에 관계없이 오늘날 면세 판매자는 단일 판매가 과세 대상이 아니더라도 잠재적으로 44개 주에서 판매세를 징수하기 위해 등록할 의무가 있습니다. 경제적 연계는 면세 증명서를 징수해야 하는 의무를 악화시켰을 뿐만 아니라 세금을 징수하기 위해 주에 등록해야 하는 추가적인 부담을 가중시켰습니다.

마찬가지로, 팬데믹 중에 사업 운영으로 인해 면제 증명서를 수집하는 복잡성도 증가했습니다. 예를 들어, 더 많은 B2B(기업 간 거래) 거래가 수많은 채널을 통해 온라인으로 발생하고 있습니다. 역사적으로 판매자가 1:1 거래로 쉽게 면제 증명서를 수집할 수 있었던 곳에서 많은 사람들이 현재 여러 온라인 채널을 통해 거래를 디지털 방식으로 처리하고 있습니다. 경제 연계법과 옴니채널 B2B 판매 확대가 결합되어 기업이 등록 의무가 있는 위치를 알아야 하는 동시에 거래를 처리하고 인증서를 거의 실시간으로 온라인으로 수집해야 하는 환경이 조성되었습니다. 면세 구매에 대한 면세 증명서 수집 및 저장을 담당하는 제조업체 및 기타 B2B 판매자의 경우, 2008년 이후의 또 다른 시나리오를 피하기 위해 면세 증명서가 모든 해당 거래에서 정확하게 수집되도록 하는 기술과 프로세스를 지금 배치하는 것이 중요합니다.

면제 의무를 위한 기술

디지털 우선 사회에서 면제 인증서를 관리하려면 변화하는 규칙과 의무에 보조를 맞추는 지능형 세금 준수 기술이 필요합니다. 여러 채널에서 면제 인증서를 수동으로 수집, 추적 및 저장하고 경제적 연계 의무를 수동으로 추적하고 새로운 주에 등록하면 회사가 인적 오류 및 궁극적으로 감사 위험에 취약해집니다. 납세 준수 소프트웨어의 지원을 통해 기업은 면세 증명서 관리 프로세스를 간소화하고 위험을 완화할 수 있습니다.

세금 솔루션은 비즈니스의 기존 전자 상거래, ERP(전사적 자원 관리) 또는 기타 청구 시스템에 쉽게 통합되어 체크아웃 시 인증서를 관리할 수 있습니다. 예를 들어, 전자 상거래 플랫폼과 마켓플레이스를 통해 판매하는 제조업체는 체크아웃 프로세스에 라인 항목을 통합하여 기업이 거래를 처리하기 전에 면제 정보를 디지털 방식으로 제공하도록 요구할 수 있습니다. 마찬가지로 기업은 세금 소프트웨어를 활용하여 등록 요건을 간소화하고 알려지지 않은 감사 위험을 피하기 위해 새로운 경제적 연계 의무를 촉발하는 시기를 보다 지능적으로 이해할 수 있습니다.

우리가 팬데믹을 계속 진행함에 따라 주에서 세금 규칙을 확대하고 집행을 강화하며 기존 세법을 조정하는 것은 불가피할 것입니다. 2008년 경기 침체에서 배웠듯이 면세 증명서의 시행은 수입을 추구하는 당국의 주요 목표가 될 것입니다. 제조업체 및 기타 B2B 판매자는 경제적 연결의 세계에서 자신의 새로운 의무와 위험을 완화하고 운영을 유지하기 위해 옴니채널 환경에서 인증서 수집을 탐색하는 방법을 이해해야 합니다. 대부분의 경우 등록에서 인증서 관리에 이르기까지 납세 준수를 수동으로 관리하는 것은 지속 가능하지 않으며 위험에 빠집니다. 면제 인증서를 관리하기 위한 기술 우선 접근 방식을 통해 기업은 감사 처벌 및 비즈니스 중단을 예방하는 데 능동적으로 대처할 수 있습니다.

Silvia Aguirre는 Avalara의 인증서 관리 부사장입니다.