팬데믹 이후 비즈니스 활성화, R&D 세액공제로 지원받으세요

게스트 저자: 존 카플란(Jon Kaplan), 인트레피드 어드바이저스(Intrepid Advisors)

신종 코로나바이러스 코로나19(COVID-19) 확산으로 인한 글로벌 팬데믹은 전 세계 기업들에게 엄청난 타격을 입혔습니다. 미국에서는 정상적인 비즈니스 활동이 전례 없이 중단되고 100년 만에 볼 수 없던 실업률을 기록했습니다. 기업들이 이 예측 불가능한 시기들을 헤쳐나가려 애쓰는 가운데, 미국 국세청(IRS)에서 뜻밖의 아군을 발견할 수도 있습니다.

수십 년 전 일자리 창출과 기술 혁신 촉진을 위해 만들어진 세제 인센티브가 최근 팬데믹으로 잃어버린 기반을 되찾기 위한 최신 무기가 되고 있습니다.

연구개발(R&D) 세액공제는 1981년 처음 도입되어 2015년 미국 세법의 영구적인 부분이 되었습니다. 혁신을 하는 기업들에게 재정적 인센티브를 제공하도록 설계되었으며, 'R&D'라는 용어는 의도적으로 광범위한 적격 활동을 포함하도록 정의되었습니다. 일반적으로 적격 연구 활동에는 새롭거나 개선된 제품, 제조 공정, 소프트웨어 프로그램 개발이 포함됩니다. 경기 침체가 임박하고 많은 기업들이 여전히 이 새로운 '노멀'에 적응 중인 지금, 이 세액공제를 활용하기에 적기입니다.

이유는 다음과 같습니다:

• R&D 세액공제는 납부할 세금에 대한 공제입니다. 2019 과세연도에 세금 부담이 있다면 아직 이 공제를 청구할 시간이 있습니다. 올여름 정기 신고든 9월 연장 신고든, 이 공제는 원래 세금 신고와 함께 청구할 수 있습니다. 사실, 원래 신고 마감일로부터 최대 3년까지 이전 연도들의 공제를 청구하기 위해 수정 신고를 할 수도 있습니다.
• 귀사가 코로나19 대응으로 신제품을 개발했나요? 제조 공정을 수정하거나 자동화 시스템에 투자했나요? 어쩌면 대면 접촉을 줄이고 사회적 거리두기 규정을 지원하기 위해 이커머스 웹사이트를 개발했을 수도 있습니다. R&D 세액공제는 이러한 유형의 투자 일부를 귀사에 돌려주도록 설계되었으며, 적격 비용의 최대 14%에 달할 수 있습니다.
• 귀사에 영업 손실(net operating losses)이 있나요? R&D 세액공제를 청구하고 단순히 공제를 최대 20년까지 이월하면 됩니다. 많은 젊은 기업들은 급여세(FICA) 부분 상쇄에도 공제를 활용할 수 있으며, 연간 최대 $250,000까지 가능합니다. 연방 세액공제 외에도 뉴잉글랜드 주들을 포함한 많은 주들이 혁신을 더 장려하기 위해 유사한 프로그램을 운영합니다.

지금까지 R&D 세액공제를 들어본 적 없다면, 당신만 그런 게 아닙니다. 최근 데이터에 따르면 적격 중소기업의 90% 이상이 이 공제를 놓치고 있습니다. 귀사가 일시적으로 문을 닫았든 수요를 맞추기 위해 생산을 늘리고 있든, R&D 세액공제는 우리 미래에 재투자하는 데 의미 있는 역할을 할 수 있습니다. 자세히 알아보려면 DVIRC와 전략적 파트너 인트레피드 어드바이저스(이들은 R&D 세액공제 전문입니다)에 문의하세요.

인트레피드 어드바이저스(Intrepid Advisors) 소개:

인트레피드 어드바이저스는 연방 및 주 연구개발 세액공제 관련 전문 지식과 컨설팅 서비스를 제공하는 특화된 비즈니스 자문 회사입니다. 우리 회사는 기술자, 엔지니어, 회계 전문가들로 구성되어 있으며, 제조업체, 엔지니어링 기업, 기타 기술 기업들이 연방 및 주 연구개발 인센티브 프로그램의 혜택을 누리도록 지원하는 데 특화되어 있습니다. 30년 이상의 지속적 운영 기간 동안 인트레피드 어드바이저스는 고객들에게 4억 5천만 달러 이상을 회수해 주었으며, IRS로부터 단 한 건의 공제 불인정도 받은 적 없습니다.